Cuando aplicas una deducción por eficiencia energética, Hacienda no te pide ningún papel al presentar la Renta. Lo que te pide Renta WEB son datos: la referencia catastral, las fechas de los dos certificados energéticos, sus indicadores, el NIF de quien hizo la obra y lo que pagaste. Los documentos los pide después, si abre una comprobación. Entonces tendrás que probar cada requisito con papeles, y lo que no puedas acreditar se queda fuera de la deducción.
Esta guía va de esa parte: qué expediente montar antes de declarar, cómo rellenar la Renta, qué hacer si llega un requerimiento y cuánto tiempo guardarlo todo. Si todavía no sabes qué deducción te corresponde (20 %, 40 % o 60 %), empieza por nuestra comparativa de las tres. Información actualizada a octubre de 2026.
Contenido del artículo
Los documentos y qué prueba cada uno
Piensa en el expediente como en una lista de requisitos con un papel al lado de cada uno. Si a un requisito no le corresponde ningún documento, ese es el punto débil.
| Documento | Qué demuestra | Dónde suele fallar |
|---|---|---|
| Facturas de la empresa y del técnico (proyecto, dirección de obra, certificados) | El gasto, su concepto y el NIF de quien hizo la obra | Una factura que mezcla partidas que no dan derecho, como una caldera de gas o trabajos en el jardín, sin desglose |
| Justificantes bancarios: transferencia, tarjeta, cheque nominativo o ingreso en cuenta | Que no se pagó en efectivo, cuánto y cuándo | Una señal pagada en metálico o pagos que no cuadran con ninguna factura |
| Certificado energético anterior y justificante de registro | La situación de partida | Reutilizar el certificado de la compraventa con más de dos años antes del inicio de la obra |
| Certificado energético posterior y justificante de registro | La mejora y el ejercicio en que se aplica la deducción | Expedido fuera de plazo o sin registrar en la comunidad autónoma |
| Licencia, comunicación previa al ayuntamiento, contrato o acta de inicio | La fecha de inicio de la obra, que sirve para medir el margen de dos años del certificado anterior | No tener ningún documento con fecha |
| Resolución de concesión de la subvención | Qué parte del gasto hay que restar de la base | Una ayuda concedida después de presentar la Renta y que no se restó |
| Contrato de alquiler, si la vivienda está arrendada | El destino de la vivienda | Una vivienda «en expectativa de alquiler» que no llega a alquilarse antes del 31 de diciembre de 2027 |
Guarda copias en PDF en una carpeta por obra, con nombres que se entiendan sin abrirlas («2026-03-factura-instalador.pdf», «certificado-posterior-registro.pdf»). El día que tengas que contestar a Hacienda agradecerás no tener que buscar en el correo.
Obras de la comunidad: el certificado que debes pedir al administrador
En la deducción del 60 % por obras en el edificio hay una regla que conviene tener clara: tu base no es la derrama que pagas tú. Es tu coeficiente de participación aplicado a lo que la comunidad paga a las empresas. Lo dice así la Agencia Tributaria, y por eso las facturas de la obra van a nombre de la comunidad, no al tuyo. Lo que tú necesitas es un certificado firmado por el administrador o el secretario que recoja:
- El NIF de la comunidad, la descripción de la obra y el NIF de las empresas que la ejecutan.
- Lo que la comunidad ha pagado a cada empresa en cada año natural y el medio de pago.
- Las subvenciones concedidas a la comunidad para esa obra y su importe.
- Tu coeficiente de participación y la referencia catastral de tu vivienda y, si los tienes, de tu garaje y tu trastero.
- La fecha y el registro de los certificados energéticos del edificio, anterior y posterior.
- El acta de la junta que aprobó la obra, en copia.
Un ejemplo con números: en 2026 la comunidad paga 186.000 € por aislar la fachada y sustituir la calefacción central de gasóleo por aerotermia. Recibe una subvención de 74.400 €, y tu coeficiente es del 4,35 %. Tu base es (186.000 − 74.400) × 4,35 % = 4.854,60 €. Como no supera el límite anual de 5.000 €, la deducción es de 4.854,60 × 60 % = 2.912,76 €.
Pide que el certificado se emita cada año mientras haya pagos. Esta deducción puede repartirse en varias declaraciones, y en cada una necesitas lo pagado en ese ejercicio.
Cómo se declara en Renta WEB
- Elige bien el ejercicio. En las deducciones del 20 % y del 40 %, la deducción va en la declaración del año en que se expide el certificado posterior, no en la del año del pago. En la del 60 % se empieza en el año del certificado y se sigue en los siguientes con los nuevos pagos y los excesos pendientes.
- Busca el apartado. Está en los anexos de la declaración, en el de deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas. Cada inmueble lleva su propia entrada.
- Copia los datos de los papeles. Renta WEB te pedirá la situación de la vivienda (habitual o alquilada), la referencia catastral, las cantidades pagadas sin incluir equipos de combustibles fósiles, el NIF de las empresas, las fechas de los dos certificados y sus indicadores. En la del 20 % son la demanda de calefacción y refrigeración. En las del 40 % y 60 % son el consumo de energía primaria no renovable y la letra de cada certificado.
- En la del 60 %, rellena también los arrastres. Según la guía de la campaña de Renta 2025, las cantidades pagadas en el año se introducen en la ventana que se abre desde la casilla 1677. Las bases ya aplicadas y los excesos pendientes de años anteriores van en la ventana de las casillas 1777 y 1778.
- Guarda el PDF de la declaración presentada junto al resto del expediente. Si arrastras excesos, lo necesitarás para los años siguientes.
¿Y si se te olvidó aplicarla? La deducción no se traslada a un año posterior: pertenece al ejercicio en que se expidió el certificado, y así lo ha contestado la Dirección General de Tributos en consultas vinculantes. Lo que procede es rectificar la declaración de ese año desde Renta WEB, siempre que no haya prescrito.
Si Hacienda te envía un requerimiento
Lo normal es que llegue como verificación de datos (te piden aclarar o justificar algo concreto) o como comprobación limitada. En los dos casos la carta dice qué quiere ver y en qué plazo. En estas deducciones, lo que Hacienda puede pedirte coincide con los requisitos: facturas, pagos, los dos certificados registrados, la fecha de inicio de la obra, las subvenciones y, en comunidades, el certificado del administrador.
Cómo contestar
- Lee el alcance. Contesta a lo que piden. Añadir papeles que nadie ha pedido rara vez ayuda y puede abrir preguntas nuevas.
- Mira el plazo. Cuenta desde el día siguiente a la notificación y viene indicado en el propio requerimiento. Si necesitas más tiempo, pide una ampliación cuanto antes, no el último día.
- Responde por la sede electrónica, en el trámite para contestar requerimientos, con la referencia que figura en la carta. Necesitas certificado electrónico, DNI electrónico o Cl@ve.
- Añade un escrito breve a modo de índice que relacione cada punto del requerimiento con el documento que lo prueba («Punto 2, medios de pago: documentos 3 a 6, transferencias de marzo y mayo de 2026»).
- Guarda el justificante de presentación con su código seguro de verificación.
Si te falta un papel
Casi todo tiene un sustituto razonable. El banco puede emitir un certificado con el detalle de una transferencia antigua. La empresa puede darte un duplicado de la factura. El registro autonómico de certificados energéticos permite obtener la copia registrada o el justificante. Lo que no tiene arreglo a posteriori es un pago en efectivo o un certificado anterior expedido fuera del margen de dos años.
Si Hacienda no está de acuerdo
Antes de resolver, la Agencia Tributaria te enviará una propuesta de liquidación y tendrás 10 días para presentar alegaciones. Si las desestima, la liquidación provisional te exigirá la deducción indebida más intereses de demora. Además, puede abrirse un expediente sancionador si aprecia falta de diligencia. Contra la liquidación cabe recurso de reposición o reclamación económico-administrativa, en ambos casos en el plazo de un mes. A partir de la propuesta de liquidación, merece la pena que te acompañe un asesor fiscal.
Cuánto tiempo guardar los papeles
La regla general: cuatro años
Hacienda tiene cuatro años para revisar una declaración. El plazo empieza al día siguiente del final del periodo de presentación: para la Renta 2025, presentada en la campaña que terminó en junio de 2026, el plazo llega hasta mediados de 2030.
Si arrastras excesos del 60 %
En ese caso la cuenta se alarga. La Ley General Tributaria permite comprobar el origen de las deducciones aplicadas en años posteriores durante diez años, siempre que la declaración en la que las aplicaste no haya prescrito. Un ejemplo: con el certificado del edificio de 2026 y una base de 12.320 €, aplicarías 5.000 € en la Renta 2026, otros 5.000 € en la de 2027 y los 2.320 € restantes en la de 2028. Esa última se presenta en 2029 y no prescribe hasta mediados de 2033. Hasta entonces, el expediente completo tiene que seguir en tu carpeta.
Errores que complican la justificación
- Declarar en el año del pago y no en el del certificado. Es el error más fácil de cometer cuando la obra se paga en diciembre y el técnico certifica en enero.
- Una parte pagada en efectivo. No invalida el resto, pero esa parte no entra en la base y obliga a separar importes con cuidado.
- Facturas sin desglose. Si una misma factura incluye partidas que no dan derecho, Hacienda puede poner en duda el importe completo hasta que lo separes.
- Restar mal la subvención. Hay que descontar la concedida, o la que vaya a concederse por resolución definitiva, y una sola vez. Si la resolución llega después de declarar, revisa la declaración afectada.
- Usar la derrama en lugar del coeficiente en obras de la comunidad.
- No conservar el justificante de registro de alguno de los certificados, o confiar en que el técnico lo guardará por ti.
- Vivienda de dos titulares con la factura a nombre de uno. Cada propietario deduce según su porcentaje de propiedad. La DGT ha admitido que la factura esté a nombre de uno solo, pero facilita las cosas que el pago salga de una cuenta de la que seáis titulares los dos.
Si vas a empezar la obra en los próximos meses, crea hoy la carpeta, pide el certificado anterior y comprueba que tu presupuesto separa lo que da derecho a deducción de lo que no. Si la obra ya está hecha, revisa la tabla de arriba fila por fila: lo que falte es más fácil de conseguir ahora que con un requerimiento en la bandeja. Este artículo es información general y no sustituye el asesoramiento de un profesional en tu caso concreto.
